Самострахование

Самострахование подразумевает, что компания, определив возможный ущерб, принимает решение об оставлении риска на собственном удержании и составляет план покрытия и управления оставленных на собственном удержании убытков. Самострахование отличается от неформального собственного удержания тем, что при самостраховании организация ведет учет понесенных убытков и имеет формальную систему их оплаты. Термин «самострахование» обычно используется только в отношении убытков, являющихся результатом страхового риска.

Термин «самострахование» иногда используется в широком смысле для описания какого-либо плана, по которому организация оставляет возможный ущерб на собственном удержании. В данном тексте «самострахование» означает те планы собственного удержания, по которым компания ведет учет и имеет формализованную систему возмещения убытков.

Опираясь на последнее определение, можно утверждать, что самострахование включает и планы удержания риска в рамках франшизы, и планы с ретроспективной ставкой, планы кэптивного страхования, планы создания страховых пулов и планы с ограничением риска (все они будут описаны далее в данной главе). Однако в данной книге понятие «самострахование» отделяется от перечисленных видов планов.

Некоторые авторы используют термин «самострахование», только когда они говорят о планах удержания рисков, которые подкрепляются фондами. Другие не поддерживают употребление данного термина, утверждая, что страхование компании самой себя невозможно.

Так как самострахование включает оставленные на собственном удержании убытки, то оно больше всего подходит для страхования убытков, которые в целом достаточно предсказуемы, т.е. для убытков, характеризующихся одновременно высокой частотой и небольшой тяжестью последствий. (Очевидно, что этот тип страхования также подходит и для рисков с низкой тяжестью последствий и низкой частотой). Когда речь идет о самостраховании с помощью программ с собственным удержанием определенной доли возможного и поддающегося прогнозированию ущерба, компании обычно покупают страхование с превышением лимита собственного удержания для того, чтобы передать страховщику большую часть ущерба по рискам с тяжелыми последствиями.

Самострахование особенно подходит в случае, когда ущерб возмещается спустя длительный промежуток времени после его наступления, так как за это время появляется возможность получения дохода от средств, удерживаемых в самой организации. По этой причине ответственность работодателя, общегражданская ответственность и ответственность автовладельца часто оставляются на самострахование.

План самострахования может быть как финансируемым, так и нефинансируемым. Если самострахование нефинансируемое, то такая организация возмещает свои убытки из текущего потока наличных денежных средств или ликвидных активов. При финансируемом плане самострахования организация создает внутренний фонд для покрытия собственных убытков. Организация, использующая внутренний фонд, принимает на себя бремя альтернативных издержек.

Одна из целей финансирования риска, — следование законодательным требованиям . Определенные законодательные требования могут касаться плана самострахования. Для того чтобы компания могла оставить некоторые риски на самостраховании, законодательство ряда штатов требует получения разрешения от соответствующих властей тех штатов, где может произойти убыток. Например, разрешение требуется для самострахования гражданской ответственности автовладельцев и самострахования ответственности работодателя.

Для получения разрешения организация должна отвечать определенным требованиям: требование платежеспособности (наличие аккредитива или поручительской гарантии, гарантирующих возмещение возможного ущерба), требование обязательной покупки страхования (с безусловной франшизой) сверх лейера/уровня {layer) собственного удержания и требование актуарного заключения об уровне резервирования убытков по самострахованию. Эти требования различаются в зависимости от особенностей законодательства штата, поэтому план самострахования, действительный одновременно для многих штатов, может быть сложно не только внедрить, но и управлять.

Когда организация использует самострахование , она должна выполнить определенные процедуры, которые страховая компания обычно предоставляет как часть страхового плана. Должны быть разработаны и исполнены процедуры контроля над риском; должны быть изучены, защищены и контролироваться претензии; должна быть разработана система оплаты, мониторинга и анализа требований. Организация может получить подобные услуги, используя собственный штат или нанимая подрядчиков. Организации часто уменьшают подобные затраты, отдавая на аутсорсинг эти услуги.