Страхование в целом

Страхование — механизм объединения рисков. Путем страхования организации, которые подвергаются риску потерь, передают финансовые последствия убытков страховой компании в обмен на премии. Страховые организации, чья задача — принимать на себя убытки, объединяют возможные ущербы своих страхователей в надежде, что сумма премий, которую они получат, и доходов от вложений будет больше, чем убытки, которые они должны будут оплатить, и их собственные расходы.

Когда страховая компания приобретает страхование у другой страховой организации, данная операция называется перестрахованием (reinsurance).

Страховщику следует покупать программу перестрахования для того, чтобы увеличить свою мощность по принятию риска убытков или по стабилизации своих результатов андеррайтинга (underwriting).

Под «страхованием» можно также понимать заключение контракта. Полис страхования — юридический документ, определяющий убытки, которые покрываются и не покрываются, а также права и обязанности страховой компании и застрахованного. Как юридический документ полис страхования является соглашением, выполнение которого может быть принудительно осуществлено по закону.

При подписании страхового контракта премия рассматривается как статья расходов в отчете о прибылях и убытках организации и исключается из суммы, подлежащей налогообложению. Пока страховые премии остаются надежными из года в год, они помогают стабилизации суммы объявленной прибыли организации.

К страхованию применяются определенные требования законодательства. В США организация может застраховаться только в страховой компании, имеющей соответствующую лицензию, или в нелицензированной страховой компании, которая подчиняется определенным требованиям законодательства. Часто требуется, чтобы организация была застрахована в обязательном порядке. Например, в большинстве штатов парки развлечений обязаны страховать свою ответственность.

С точки зрения страхователя, страховой план — финансируемый план. Собирая премии, страховая компания соглашается платить по всем убыткам, понесенным организацией. Страховая компания также соглашается предоставлять такие необходимые услуги, как обработка требований (исков), контроль убытков, система выплат и урегулирования убытков по требованиям.

Закон больших чисел

Страхование основывается на законе больших чисел. Закон больших чисел утверждает, что чем больше число возможных ущербов, тем более предсказуемыми оказываются последствия этих взятых в целом возможных убытков. Страховая компания, опираясь на закон больших чисел, вычисляет оптимальный размер премии для своего портфеля, который был бы достаточным, чтобы покрыть переданные организациями убытки, расходы, а также получить прибыль.

Компании, оставляющие на собственном удержании убытки, тоже обычно опираются на закон больших чисел. Нем больше объем удержанных убытков, тем более предсказуемой является их суммарная величина и тем ниже неопределенность для организации.

Для данного набора возможных убытков предсказуемость общей суммы понесенного ущерба зависит от потенциального размера отдельного убытка. Чем больше потенциальный размер индивидуального убытка, тем больше число возможных убытков необходимо иметь, чтобы достаточно точно предсказать величину общего нанесенного ущерба.

Использование термина "Страхование"

Использование термина «страхование» в отношении финансирования риска может внести путаницу, так как этот термин имеет различные значения в зависимости от контекста. Часто термин «страхование» используется для описания плана финансирования риска, в котором премия имеет фиксированный размер, например премия не рассчитывается на основании реальных потерь, произошедших во время действия полиса.

Следовательно, «страховой» план передает страховщику риск, по которому застрахованные убытки будут отличаться от ожидаемого среднего размера произошедших убытков, который используется для расчета премии, вследствие того, что премия имеет фиксированный размер. Такие типы страховых планов часто относят к страховым планам с гарантированной стоимостью {guaranteed cost insurance), потому что они «гарантируют» или фиксируют размер премии, который страхователь заплатит по полису независимо от размера убытков, покрываемых полисом.

Термин «страхование» также обычно используется в отношении смешанных планов - например, страховые планы с большой франшизой (large deductible insurance plans) и страховые планы с ретроспективной ставкой (retrospectively rated insurance plans). По этим планам только часть риска убытков передается страховщику, а остаток удерживается страхователем. Например, по плану ретроспективных ставок премия определяется на основе доли реальных застрахованных убытков в период действия полиса.