Управление устойчивостью

Устойчивость страховой компании обеспечивается грамотным планированием ее деятельности. План переводит на язык цифр стратегические установки и приоритеты, выступает организующим началом в управлении хозяйственной деятельностью.

Этапы составления плана:

• выбор цели;
• оценка затрат и доходов, связанных с реализацией того или иного пути достижения цели;
• последовательность действий для достижения цели;
• проверка оценки плана.

Методы планирования в страховой деятельности:

1. балансовый;
2. нормативный;
3. программно-целевой;
4. экономико-математическое моделирование.

В основу планирования принимаются следующие задачи:

• укрепление финансовой устойчивости страховой компании;
• расширение видов страховых услуг;
• увеличение поступления страховых платежей и взносов.

Особенность планирования страховой деятельности — попытка предвидения величины и движения страхового фонда. Размер страхового фонда зависит от:

1. экономического потенциала страны;
2. величины национального богатства;
3. эффективности экономики;
4. жизненного уровня населения.

Факторы, обеспечивающие создание страхового фонда:

• количество договоров и платежей, поступивших по ним;
• виды страховых услуг, определяющие потенциальных страхователей;
• наличие потенциальных страхователей.

Перечисленные выше факторы определяют экономическую базу страхования (стоимость имущества, страховая сумма, число договоров, страховой платеж).

При планировании деятельности страховой компании на предстоящий период следует учитывать экономическую обстановку в стране и принимать во внимание:

• маркетинговые исследования страхового поля;
• спрос на страховые услуги;
• документарное обеспечение востребованных страховых услуг;
• затраты на проведение страховой деятельности.

Бюджетирование — управленческая задача — изначально предполагает наличие достаточного количества технологий и методик. Во-первых, это подход к проблеме планирования при помощи доходного или ресурсного метода; во-вторых, планирование может осуществляться «сверху вниз» или «снизу вверх» (в зависимости от направления исходящей информации по бюджетам).

Составление плана базируется на анализе фактических результатов за прошедший период и потенциальных возможностей страховой компании.

Страховые организации формируют планы различной продолжительности, имеющие общие черты и обеспечивающие их преемственность и специфичность, с определением приоритетных задач на данный период времени.

Результат бюджетного процесса — сведения о доходах и расходах компании в целом и по направлениям (например, в виде профильных и непрофильных видов страхования); количественная оценка эффективности работы по бизнес-направлению (вплоть до отдельного менеджера по продажам); расчет себестоимости отдельного направления и страхового продукта.

Финансовый план страховой организации — баланс доходов и расходов — составляется на год с разбивкой по кварталам и месяцам. Составные части финансового плана:

• доходы — поступление страховых платежей;
• доходы от инвестирования временно свободных средств страховых и резервных фондов;
• амортизационные отчисления.

Расходы — выплата страховых возмещений и страховых сумм:

1. отчисления в запасные и резервные фонды;
2. отчисления на предупредительные мероприятия;
3. расходы па ведение дела;
4. использование фонда амортизации;
5. налоги.

С помощью баланса определяется прибыль к распределению.

Приоритетным является нормативный метод планирования, обеспечивающий использование особенностей построения страхового тарифа.

Программно-целевой метод учитывает обеспечение финансовой устойчивости компании, расширение ассортимента услуг и других факторов, влияющих на стабильность и динамичность развития страховой организации.

Экономико-математическое моделирование строится на анализе динамического ряда чисел действующих договоров страхования в предплановом периоде с целью выявления тенденций развития и дальнейшей экстраполяции. Полученные данные корректируются с учетом возможных изменений в будущем.

Руководство страховой компании формирует количественные и качественные цели деятельности исходя из глубокого анализа внутреннего и внешнего окружения компании.

Количественные цели:

• объем прибыли;
• количество вновь заключенных договоров страхования данного вида;
• количество договоров страхования на обслуживании в расчете на одного застрахованного агента ;
• объем поступления страховой премии в расчете на одного страхового работника компании;
• доля страхового рынка, охваченная данным страховщиком, в том числе по регионам обслуживания.

Качественные цели способствуют росту престижа страховой компании в общественном сознании, определению роли и места данного страховщика (благотворительность, меценатство, спонсорство).

В любом из перечисленных выше методов планирования особое внимание следует обращать на активность поступления страховых взносов, представляющих первичный доход страховщика, обеспечивающих финансовую базу для всей последующей деятельности страховой организации.

Планирование в системе управления страховой организации — это попытка предвидения создания страхового фонда.