Основы деятельности страховых организаций
Страхованию присущи характерные черты. Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками. Собранные средства сосредоточиваются в страховых организациях, осуществляющих страховые операции. Величина уплачиваемых взносов определяется специальными нормативами, которые зависят от вероятности наступления того или иного события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.
Страхование как экономическая категория характеризуется совокупностью форм и методов формирования целевых денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях.
Экономическая сущность страхования состоит в образовании страховыми компаниями страхового фонда из взносов (премий) страхователей, из которого возмещаются убытки, понесенные страхователем в результате страховых случаев.
Страхование носит замкнутый характер. Перераспределение осуществляется между лицами, застраховавшими различные объекты или застраховавшимися от возникновения случайностей.
В страховые отношения вступают страховщик и страхователи. Страховщиком согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» является юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством в любой организационно-правовой форме и получившее в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страхователями являются юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования.
При страховании возникают особые защитные перераспределительные отношения между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого денежного фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного или иного ущерба (в имущественном страховании) или оказании денежной помощи (приличном страховании).
Существенное влияние на специфику финансовых отношений между страхователями (выгодоприобретателями) и страховщиками оказывает наличие риска неопределенности, вероятности наступления страхового события как условия выплаты страхового возмещения.
При страховании имеют место следующие финансовые потоки:
- уплата страховой премии, за счет которой формируются страховые резервы;
- выплата страховых возмещений за счет средств страховых резервов;
- выдача ссуд по страхованию жизни в пределах резерва по данному договору.
Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками. Характер отношений состоит в следующем. Финансовые взаимоотношения со страховщиками имеют только лица, заключившие договоры страхования. Денежные средства перераспределяются только между замкнутым кругом лиц.