Наследуемое имущество / налоги на наследуемое имущество

Как известно, во многих странах мира существуют специальные налоги, которые связаны со смертью одного из граждан. Это могут быть налоги на имущество, налоги на недвижимость или налоги на наследство. Независимо от названия, они влекут за собой серьезную финансовую проблему для граждан и открывают замечательные перспективы для страховых агентов.

Существуют разные формы налогообложения. Рассмотрим три наиболее известные.

Прямой налог. Фиксированный налог, величина которого зависит от величины заработка, накопленных активов, или определяется разрядом налогообложения.

Процентный налог. Рассчитывается по определенным формулам и зависит от уровня дохода граждан.

Прирост капитала. Налог начисляется на прибыль от участия в инвестиционных или коммерческих проектах. Рассчитывается на основе маржинальной ставки подоходного налога на доходность инвестиций.

Если же в вашей стране уже действует закон о налогах на наследство, то необходимо как следует разобраться в этом вопросе, чтобы вы смогли доходчиво объяснить его суть своим клиентам.

Если данный закон в вашей стране пока не действует, ознакомьтесь с его положениями, чтобы иметь общее представление. Я уверен, что рано или поздно налог на наследуемое имущество будет введен во всех странах. Правительству необходимы средства на покрытие постоянно растущих расходов.

Независимо от принятой формы налогообложения куда большее значение имеет то, как ваш клиент намерен решить вопрос о выплате налогов в случае смерти одного из членов своей семьи. Он может выбрать одни из четырех вариантов.

1. Выплатить налоги наличными. Это возможно, если у семьи имеются сбережения и она готовы с ними расстаться, перечислив их государству.
2. Продать имущество. Если у семьи есть имущество, или бизнес, которые можно продать, то можно воспользоваться этой альтернативой.
3. Взять деньги в долг. Если же у семьи нет ни денежных средств, ни имущества, ей придется брать деньги в долг у родных, друзей или в банке.
4. Приобрести страховой полис. При наличии страхового полиса в случае смерти родные смогут воспользоваться страховым пособием для уплаты налогов.

Итак, в пользу какого варианта вы склоняетесь? Что лучше? Ответ зависит от намерений самого клиента и его финансового положения. Мы считаем, что самым правильным выбором является страхование жизни, но не торопитесь давать рекомендации своим клиентам. Повремените и разберитесь в том, что для него имеет особое значение, и только потом предложите свою помощь в поиске решения. Далее приводятся сценарии типовых действий, которые помогут вам в работе.

Давайте рассмотрим каждый из четырех вариантов выбора клиента и оценим их слабые и сильные стороны.

Выплатить налоги наличными. Если вы состоятельный человек, вам не составит труда заплатить деньгами. Не забывайте, что вы потратили массу усилий, чтобы сделать сбережения. Если вы готовы расстаться с заработанными тяжелым трудом сбережениями таким образом, что ж, выписывайте чек.

Продажа имущества или фирмы. Вторым самым неприятным выбором является продажа имущества или фирмы, поскольку стоимость собственности ли имущества не известна до смерти владельца. Ко всему прочему, продажа имущества или предприятия всегда будет сопряжена с новыми налогами. Кроме того, помните о том, сколько труда вам пришлось затратить, чтобы поставить на ноги бизнес или приобрести имущество. Вы уверены, что ваша семья готова со всем этим расстаться?

Заем. Самое худшее, на что только может отважиться ваша семья. Если у ваших родных нет наличных средств или имущества, которое можно продать, то им придется брать деньги в долг у других родственников, друзей и - что еще хуже - в банке. Все это может лечь неимоверно тяжелым грузом на плечи ваших близких.

Приобрести страховой полис. Данный вариант следует рассмотреть наиболее подробно. В данном случае вы платите за страховой полис сегодня и делаете взносы в будущем. Это связывает вас обязательствами. Некоторые негативно относятся к взносам. Положительным моментом является то, что страховой полис действителен с момента его приобретения, в течение всего времени, когда вы делаете взносы, вплоть до вашей смерти.

Кроме того, страховая премия, выплачиваемая вашим наследникам, не облагается налогом.

Итак, сценарий!

Сценарий обсуждения выгодности приобретения страхового полиса по налогу на наследство с потенциальным клиентом.

(К - клиент, А - агент)

А - Насколько мне известно, в нашей стране существует налог на наследуемое имущество. Знаете ли вы о своих финансовых обязательствах перед государством, вступающих в силу после вашей смерти?

К - (Отвечает на заданный ему вопрос).

А - (Объясняет порядок налогообложения, существующий в этой стране).

К - Неужели?

А - Да! Все это несколько сбивает с толку, не так ли?

К - Согласен!

А - Есть ли у вас какие-либо соображения по поводу того, как ваша семья будет рассчитываться с налогами перед государством? Где они возьмут на это деньги?

К - Полагаю, они воспользуются нашими сбережениями!

А - Правда? Не могли бы вы мне рассказать, как вы собирались распорядиться этими сбережениями?

К - У нас большие планы: оплата обучения детей, покупка для них жилья, использование этих денег после того, как мы выйдем на пенсию или... (Вариантов очень много).

А - Будет досадно, если вам не удастся распорядиться деньгами так, как вы планируете.

К - Вы правы.

А - Известно ли вам, что страхование жизни является самым дешевым способом планирования в вопросах управления недвижимостью?

К - Да?

А - Заинтересует ли вас один очень дешевый способ сохранить ваши сбережения, проявив заботу о своей семье, и получить в свое распоряжение достаточное количество средств для уплаты налогов?

К - Да.

А - Для начала рассмотрим, как ваша семья может выплатить налоги на наследство. У вас есть четыре возможности: заплатить деньгами, продать свое имущество, взять деньги взаймы или заключить договор страхования.

А - Рассмотрим каждый из вариантов в отдельности. Выплатить налоги наличными. Если вы состоятельный человек, вам не составит труда заплатить деньгами. Не забывайте, что вы потратили массу усилий, чтобы сделать сбережения. Если вы готовы расстаться с заработанными тяжелым трудом сбережениями таким образом, что ж, выписывайте чек.

А - У вас возникли какие-нибудь вопросы?

К - Отвечает.

А - Продажа имущества или фирмы. Вторым самым неприятным выбором является продажа имущества или фирмы, поскольку стоимость собственности ли имущества не известна до смерти владельца.

Ко всему прочему, продажа имущества или предприятия всегда будет сопряжена с новыми налогами. Кроме того, помните о том, сколько труда вам пришлось затратить, чтобы поставить на ноги бизнес или приобрести имущество. Вы уверены, что ваша семья готова со всем этим расстаться?

А - Есть ли у вас вопросы?

К - Отвечает.

А - Заем. Самое худшее, на что только может отважиться ваша семья. Если у ваших родных нет наличных средств или имущества, которое можно продать, то им придется брать деньги в долг у других родственников, друзей и - что еще хуже - в банке. Все это может лечь неимоверно тяжелым грузом на плечи ваших близких.

А - Что вы думаете по этому поводу?

К - Отвечает.

А - Приобрести страховой полис. Данный вариант следует рассмотреть более подробно. В данном случае вы платите за страховой полис сегодня и делаете взносы в будущем. Это связывает вас обязательствами. Некоторые негативно относятся к взносам. Положительным моментом является то, что страховой полис действителен с момента его приобретения, в течение всего времени, когда вы делаете взносы, вплоть до вашей смерти. Кроме того, страховая премия, выплачиваемая вашим наследникам, не облагается налогом.

А - Как видите, вам есть из чего выбирать. Что вы думаете по этому поводу?

К - Отвечает.

А - Я посоветовал бы вам рассмотреть возможность страхования жизни, принимая во внимание следующие причины:

• это самый экономичный вариант;
• он действует в течение всей вашей жизни;
• это то, что, несомненно, будет необходимо в свое время вашей семье;
• страховая премия, выплачиваемая членам вашей семьи, не будет облагаться налогом;

А - Для заключения договора страхования жизни, я попрошу вас поставить свою подпись здесь, здесь и здесь. Кроме того, вам нужно будет сделать первоначальный взнос.

К - Отвечает.

(Если клиент отказывается от подписания договора страхования, то см. раздел, посвященный тому, как правильно отвечать на возражения клиентов).